各位代表：
我受县人民政府委托，报告我县2008年财政预算执行情况及2009年财政预算（草案），请予审查。
一、2008年预算执行情况
2008年是不平凡、不寻常的一年。我县财政工作在县委的正确领导下，在县人大、县政协的有效监督和大力支持下，以科学发展观为指导，认真贯彻落实中央、省、市经济工作会议精神，努力克服特大自然灾害、多种政策性减收以及全球金融危机带来的强烈冲击，较好地执行了年初人民代表大会通过的预算安排。全年累计完成财政总收入34061万元，为年计划的103.9%，比上年同期(简称同比)增加5554万元，增长19.48%,其中:地方一般预算收入完成23123万元，为年计划的106.98%，同比增加3421万元，增长17.36%；上划中央“两税”完成6009万元，同比增加1820万元，增长43.45%；上划所得税完成4929万元，同比增加313万元，增长6.78%。累计完成一般预算支出122944万元，为调整后预算数(由年初预算安排、上级专项补助和上年结转等构成)95.75%，同比增加31685万元，增长34.72%。
基金收入完成949万元，为年计划的62.43%，同比减少84万元，下降8.13%（主要是收入科目调整）。基金支出2884万元，为年计划的189.74%，同比减少907万元。
收入分部门完成情况：
国税部门完成11500万元，为年计划的98.31%，同比增加2361万元，增长25.83%,其中：增值税7992万元,同比增加2436万元,增长43.84%；消费税15万元，同比减少7万元，下降31.82%；所得税3493万元，同比减少68万元，下降1.9%。
地税部门完成9708万元，为年计划的104.4%，同比增加2408万元，增长32.99%，其中所得税3353万元，同比增加503万元，增长17.65%。
财政部门完成12853万元，为年计划的109.04%，同比增加785万元，增长6.5%，其中税收收入3400万元，同比增加1625万元，增长91.55%。
一般预算收入分项目完成情况：
增值税1998万元，为预算的102.3%,同比增加609万元，增长43.84%；营业税4654万元，为预算的120.35%，同比增加1153万元，增长32.93%；企业所得税937万元，为预算的106%，同比增加195万元，增长26.28%；个人所得税980万元，为预算的83.76%，同比减少73万元，下降6.93%;城市维护建设税543万元，为预算的98.73%，同比增加533万元；房产税163万元，为预算的39%，同比减少39万元，下降19.31%；城镇土地使用税98万元，为预算的245%，同比增加56万元，增长133.33%；资源税244万元，为预算的101.67%，同比增加27万元，增长12.44%；土地增值税56万元，为预算的74.67%,同比增加5万元,增长9.8%；印花税53万元，为预算的48.18%，同比减少27万元，下降33.75%；耕地占用税2964万元，为预算的124.17%，同比增加1433万元，增长93.6%；契税436万元，为预算的109%，同比增加192万元，增长78.69%；车船使用和牌照税110万元，为预算的100%,同比增加55万元，增长100%；烟叶税161万元，为预算的80.5%，同比增加69万元，增长75%；国有资源（资产）有偿使用收入437万元,同比减少398万元，下降47.66%;行政事业性收费2797万元，为预算的60.8%，同比减少2742万元，下降49.50%；罚没收入3896万元，为预算的121.75%，同比增加830万元，增长27.07%；专项收入1975万元，为年预算的790%,同比增加1742万元，增长747.64%；其他收入621万元，同比减少199万元，下降24.27%。
一般预算支出功能分类情况：
一般公共服务21794万元，同比增加4643万元,增长27.07%（主要是人员工资进档工资及津贴补贴增加）；国防68万元，同比减少48万元（2007年安排了偿还国防大厦债务49万元）；公共安全6985万元，同比增加2123万元，增长43.67%（一是增加人员工资进档工资及津贴补贴、二是增加公检法公用经费保障、三是电子监控平台建设）；教育27411万元，同比增加7213万元，增长35.71%（增加的主要因素有：1、增加人员工资进档工资及津贴补贴；2、县属中学基本工资全额纳入财政统发；3、各级财政增加义务教育保障新机制投入）；科学技术724万元，同比增加167万元，增长29.98%；文化体育与传媒760万元，同比增加186万元，增长32.4%；社会保障和就业21817万元,同比增加6625万元,增长43.61%（主要是上级农村合作医疗、农村低保、基本养老保险等专项转移支付增加）；医疗卫生10244万元，同比增加3557万元，增长53.19%（主要是人员进档工资、津贴补贴以及上级专项补助增加）；环境保护1214万元，同比增加195万元，增长19.14%；城乡社区事务4114万元，同比增加2498万元，增长154.58%；农林水事务16830万元，同比增加6017万元，增长55.65%（主要是人员进档工资、津贴补贴以及上级专项补助增加）；交通运输5157万元，同比增加774万元，增长17.66%（主要是上级专项补助增加）；工业商业金融等事务5215万元，同比增加2981万元，增长133.44%（主要是上级专项补助增加）；其他支出611万元,同比减少5246万元,下降89.57%（下降的主要因素是2008年将各单位的非税拨款列到相应的功能科目）。2008年一般预算支出比上年增加31685万元，除了上级专项和专项转移支付比上年增加15783万元外，因本级收入和财力性转移支付增加，安排支出相应增加。增加的支出主要是以下几个方面：一是人员工资增加8850万元，其中津贴补贴增加8100万元，人员工资进档增加750万元；二是县属中学基本工资全额纳入财政统发，比上年增加920万元；三是增加对工业园和重点企业投入1391万元；四是增加对乡镇站所“以钱养事”经费、水管体制改革补助等投入308万元；五是牺牲抚恤经费增加360万元；六是增加国土资源调查和第一次污染源调查、政府信息平台建设、公安电子监控网络建设等重点项目投入640万元；七是上年结转本年支出增加2400万元；八是国、地税超收安排的征收经费等增加800万元。
上述情况表明，2008年我县财政收入实现了较好较快增长，地方财政收入总量突破了3亿元，收入质量明显提高，税收收入创历史新高，达到24335万元，同比增加6321万元，增长35.09%，所占财政总收入的比重比上年提高8.25个百分点，税收收入的结构进一步改善，主体税种增长比例明显高于其他税种，地方税种增长比例明显高于共享税种。财政支出的保障水平进一步提升，支出规模达到126526万元。全年财政收支相抵，净结余667万元〔收入总计132647万元（地方一般预算收入23123万元+上级补助收入101196万元+上年滚存结余8328万元）-财政总支出126526万元（一般预算支出122944万元+上解支出3582万元）-结转下年支出5454万元=净节余667万元〕。
回顾2008年的财政工作，主要抓了以下四个方面：
（一）加大财政投入，进一步夯实了财政基础。一是加强基础设施建设，打造经济发展平台。全年县级财政投入9000万元，主要用于保安武水河风光带、背街小巷、县污水处理厂、水上环卫、建设路和中心路改造、S315线英陂段改造工程、S315线蒸阳大道县级配套等7个重点项目建设和衡利丰拆迁等。二是扶持企业发展，促进税收增长。为企业贷款贴息600万元，奖励名牌产品、过ISO质量体系认证、获绿色食品认证、无公害食品认证17家企业近100万元，兑现所得税政策奖励62万元，投入技改和第三产业引导资金40万元。通过县财政投入和向上级争取资金，为企业注入了活力，壮大了实力，增长了税收。2008年规模工业企业实现税收5800万元，同比增长2%，其中恒生制药实现税收2430万元，同比增长35%。到2008年底，我县税收上100万元的企业达24家，上500万元的企业达6家，上1000万元的企业达3家，上2000万元的企业达2家，上3000万元的企业有1家。
（二）完善征管体制和措施，有效地堵塞了收入漏洞。一是突破征管体制，实现职能归位。县委、县政府决定从2008年始不再对乡镇下达税收考核指标，乡镇只承担协税护税责任，从而进一步强化了税务部门的征管职责，规范了税收征管秩序，降低了税收征收成本。二是积极推行纳税评估。税务部门共对360余户纳税人进行了纳税评估，促使其补缴和入库税款1800多万元。三是全面开展“三查四清”。全年共清理漏征漏管户246户，共查补税款700多万元。四是加大对个体户定额的调整力度，全年共对685户个体户进行了定额调整，月均增加税收达15万元。五是积极推广税控装置，强化个体服务、娱乐行业税收征管，全年增加税收200万元。六是加强非税收入征管，严格实行以票控管，票款分离，“收支两条线”管理，有效杜绝了非税收入体外循环。七是加强对行政事业单位服务性收费的管理。凡是列入县级财政预算管理的执收执罚单位的服务性收费，一律使用租赁业统一发票和行政事业单位服务性收费统一发票，从而有力的遏制了以消费款抵房屋租金收入、以财政收据代租赁发票收取房租和不开票、私设“小金库”行为。促进了房屋租赁税收的大幅度增长。
（三）突出工资发放，努力确保重点支出需要。一是突出工资发放的首要位置，不断扩大工资统发面。2008年干部职工基本工资按照工资统发、全额预算、差额预算管理方式，分别按实际统发人数、定编人数和差额单位经费差额补助率（县直单位50%，卫生33%）予以安排到位，同时，将非义务制教育教师1300多人、科协10人、大学生到村里任职17人纳入财政工资统发，解决了县直单位2006年乡镇换届调入人员和行政机关超编人员的基本工资，适当增加了农业局和畜牧局的定额补助标准，对于差额预算的社保经办机构参照全额预算单位予以保障。二是积极筹措资金，启动津贴补贴发放。在县级财力十分吃紧的情况下，按照工资安排的口径，安排每人每月500元津补贴，全年新增财政支出8100多万元。三是努力保障了运转经费。人均公用经费实行分类分档定额管理；适当增加部分单位的专项业务经费；公检法按2.5万元/人安排，同时实行非税收入综合预算，超收分成，司法局的经费保障提高到6000元/人。四是继续加大了教育、社会保障和就业、农林水等重点支出的投入。重点解决了教师基本医疗保险和农村特困户补助、五保户供养、城镇居民医疗保险、特困企业职工基本医疗保险、生育保险、工伤保险和农村沼气池、乡镇道路、村卫生室、农村公益电影放映等新农村建设资金，进一步完善了社会保障体系，促进全县新农村建设。从年度决算数据显示，上述几项支出均比上年有较大幅度的增长。
（四）完善财政管理，进一步提高了理财效率。一是按照中央和省市的指示精神和统一部署，进一步加快乡镇财政管理体制改革步伐，深入开展“乡财县管乡用”财政管理体制试点工作。按照县委研究决定的思想，首先在樟树、潮江、板市、界牌四个乡镇试点，樟树的试点工作已基本完成，为全面铺开奠定扎实的基础。二是按照零基预算和综合预算的方法，进一步将预算细化到部门、到项目，提高了预算安排的合理性和透明度。三是进一步深化国库集中收付核算改革。今年，对纳入集中核算的建设局、信访办、对台办、档案局、烟办率先实行国库集中支付。四是加强了乡镇财税信息化建设，进一步规范涉农补贴发放工作。全年通过财税信息管理系统发放涉农补贴13项共9000多万元。提高了各类资金发放的透明度，减少了资金拨付环节和在途时间，从根本上杜绝了财政补贴资金的挤占、截留和挪用现象，提高了资金的使用效益。五是加强财政监督，严肃财政纪律，提高资金效益。对6个乡镇开展了日常监督检查，查处违纪金额6万元。对26个乡镇原财税工作小组进行全面清理，查处违纪金额3万元，撤销了所有的支出账户。认真开展“吃空饷”和教师在岗在位情况专项清理活动，2008年新查出“吃空饷”人员29人，不在岗教师500多人，到2008年底，共停发了300多名不在岗人员的工资，每年可为财政节约支出达500多万元。对基本建设的专项资金实行全程监管，直接参与项目投资概算和招、投标工作，严格按项目进度拨款，同时加强资金的追踪问效和投资评审工作，改变了过去以拨代管的粗放管理局面。严把国有资产处置关，对国有资产的处置实行依法招标，公开拍卖。2008年对县政协办、公安局、农机局等7家单位的旧车进行了依法处置，处置金额达20万元。对所有破产和改制企业待处置的资产进行了严格的审核，有效地防止了国有资产流失。
二、2009年预算安排（草案）
2009年是深入实施“十一五”规划的关键之年，是全面落实扩内需促增长政策的第一年，同时由于金融危机的进一步扩散和蔓延，也是经济发展和财政增收面临严峻挑战的一年。因此，我们要坚持的指导思想是：坚持以十七届三中全会精神为指导，深入贯彻科学发展观，认真落实积极的财政政策，紧紧围绕经济增效、财政增收、公共保障能力增强和“四个确保”（保工资、保运转、保民生、保发展）的总体目标，着力做好生财、聚财、理财、用财四篇文章，为全县经济发展、社会稳定、民生改善提供相应的财力保障。
按照上述指导思想，2009年我县财政预算安排的基本原则是：以收定支，收支平衡，全力以赴保工资，千方百计保民生，想方设法保运转，量力而行保发展。预算安排的初步方案是：
1．财政收入。2009年我县地方财政总收入安排37558万元，比上年增加3497万元，增长10.27%，其中一般预算收入安排25241万元，比上年增加2485万元,增长10.74%;上划中央“两税”7508万元,比上年增加1503万元,增长25%;上划所得税4805万元,比上年减少124万元,下降2.52%。
分部门安排情况为：
国税部门12995万元，比上年增加1495万元，增长13%。
地税部门11067万元，比上年增加1359万元，增长14%。其中税收收入10757万元，比上年增加1322万元，增长14.01%；教育费附加310万元，比上年增加37万元，增长13.55%。
财政部门13496万元，比上年增加643万元，增长5%。其中税收收入2766万元,比上年减少634万元,下降18.65%，非税收入10730万元，比上年增加1277万元，增长13.51%。
分项目安排情况为：
增值税2541万元,比上年增加(下同)543万元,增长27.18%；营业税4900万元，增加246万元，增长5.29%；企业所得税1056万元,增加119万元,增长12.7%;个人所得税759万元,减少221万元,下降22.55%;资源税276万元,增加32万元,增长13.11%;城市维护建设税600万元,增加57万元,增长10.5%;房产税312万元,增加149万元,增长91.41%;印花税110万元,增加57万元,增长107.55%;城镇土地使用税111万元,增加13万元,增长13.27;土地增值税64万元,增加8万元,增长14.29%；车船使用和牌照税124万元，增加14万元，增长12.73%；耕地占用税2250万元，减少714万元，下降24.09%；契税516万元，增加80万元，增长18.35%；烟叶税590万元，增加429万元，增长266.46%；行政政事业性收费2400万元，减少397万元，下降14.19%；罚没收入4000万元，增加104万元，增长2.67%；国有资源有偿使用收入840万元，增加403万元，增长92.22%；专项收入3150万元，增加1175万元，增长59.49%。
2009年基金一般预算收入安排2071万元，比上年增加1122万元，增长118.23%（主要是土地出让金增加）。
上级补助收入预计52382万元。
2．财政支出。2009年的财政总支出安排83752万元，其中一般预算支出为79752万元，比上年预算数增加(下同)7949万元，增长11.07%，上解支出4000万元。一般预算支出功能分类为：一般公共服务16963万元，增加3078万元，增长22.17%;国防33万元,减少5万元；公共安全4674万元,增加810万元，增长20.96%;教育20198万元,增加1166万元，增长6.13%;科学技术748万元,增加125万元,增长20.06%;文化体育与传媒681万元,增加143万元，增长26.58%;社会保障和就业13693万元,增加2139万元，增长18.51%;医疗卫生5122万元,增加905万元，增长21.46%;环境保护326万元,减少26万元，下降7.39%;城乡社区事务2007万元,增加329万元,增长19.61%;农林水事务7784万元，增加2845万元，增长57.6%；交通运输1563万元,增加162万元，增长11.56%;采掘电力信息等事务1640万元,增加940万元，增长134.29%;粮油物资储备及金融监管等事务385万元,增加31万元,增长8.76%;其他支出3935万元,减少4693万元,下降54.39%。
基金支出2071万元。
三、2009的工作重点及措施
为了确保预算安排的顺利执行，2009年着力做好以下五个方面的工作：
（一）大力促进经济发展，努力做大财政蛋糕。一是要加大争项争资力度，利用外力促发展。为了应对金融危机，中央出台了到2010年4万亿元的投资计划，并相应确定扩大内需的十大措施。我县要充分抓住这一机遇，用足、用好、用活中央政策，争取更多的项目和资金入驻我县，实现我县经济弯道超车，后发赶超。县委、县政府将制定相应的激励机制，调动各方面的积极性。二是充分发挥资源优势，带动全县经济发展。重点是铁矿、矾矿、瓷泥和石材。对铁矿要尽快促使其投产，尽早见效；对矾矿要依法拍卖，规范开发。主要搞好矿产资源的深加工和精加工，促进就业，带动相关产业的发展。三是进一步加大“一园一区四基地”建设，全力打造项目建设平台，筑好巢,引好凤。四是进一步加大财政对重点项目、骨干税源的扶持力度，一方面要加大县级财力的直接投入，同时要积极向上级财政及有关部门争取扶持资金，为企业发展注入活力。
（二）切实加强财税征管，力保收入应收尽收。一是加大对潭衡西和衡邵高速公路等重点项目，水泥、石材、烟花等重点行业，S315线及107国道沿线等重点区域的相关税收的征缴力度，确保依法征收到位。二是要突破税收征管盲区，全面清理税收死角，重点是没有进行税务登记以及达到税收起征点而未交税的个体户，通过全面清理，建立和健全纳税档案。三是改善征管手段，堵塞税收漏洞。按规定对符合条件的超市、烟酒批发店、茶楼、酒店、宾馆及娱乐休闲场所等，一律安装税控机，打印税务票据。四是加强税收的清缴。重点是抓好S315线的维修和潭衡西、衡邵高速公路建设以及建筑领域欠税的清缴，特别是对2006年元月1日至2008年6月30日竣工的所有建设项目的税收年内必须结案。五是开展依法治税专项活动。相关职能部门联合行动，重拳出击，对偷税、抗税、骗税行为实行缴罚并举，从重从严打击。六是加强税收政策的清理，对于享受税收优惠政策到期的纳税户要及时复征，对于擅自减免税收的行为要追究相关责任人的责任，同时要将该缴的税款补缴入库。七是强化非税收入征管，严格实行“收支两条线”管理，确保非税收入及时足额入库，杜绝非税收入体外循环。
（三）从紧从严控制财政支出，确保工资和津贴补贴发放。牢固树立“过紧日子”的观念，在支出的安排上，坚决贯彻“先吃饭、后建设”、有保有压、从紧有序的原则。在首先确保工资发放的基础上，适当提高津贴补贴的发放标准。今年的津贴补贴标准由去年每人6000元提高到7200元，每人每月增加100元，全年增加支出2076万元。围绕工资和津补贴发放，一是强化预算约束，严格控制预算外批条，除政策性和突发性事件确需增支外，原则上不开新口子，不追加新项目。二是严格控制一般性支出。严控公用经费开支，对公务购车、会议费、出国费、接待费、各种节庆活动费等实行零增长；严控楼堂馆所建设，严禁超面积、超标准建设和装修；严控检查评比和达标升级活动经费。
（四）切实增进民生福祉，推进经济社会协调发展。重点加大对民生的投入。突出以社会保障为重点，着重解决教师基本医疗保险、农村新型合作医疗、农村特困户补助、五保户供养、城镇居民医疗保险。继续加大对“三农”的投入。认真落实惠农补贴政策，加强补贴发放管理，确保补贴不折不扣落实到农户手中。积极支持农村公路、小型农田水利设施、农村能源、安全饮水工程和乡村清洁工程建设以及病险水库维修加固，努力改善农村农业生产条件和人居环境。进一步加对教育、科技、公共卫生、计划生育等社会公共事业的投入，促进公共服务均等化，推进和谐社会建设。积极支持招商引资、企业技术创新、民营经济发展、城市基础设施建设，促进县域经济持续较好较快发展。
（五）严格财政监督，完善财政管理。健全覆盖所有政府性资金和财政运行全过程的监督机制，强化事前和事中监督，促进监督与管理的有机结合。重点加强政府投资尤其是中央拉动内需增加投资专项资金的监管以及教育、农业、社保等重点项目资金的专项检查和绩效评价，严肃查处挤占、挪用、截留资金的行为，保障资金的安全、合规、有效。进一步深化政府采购改革，完善政府采购机制，真正做到采管分离，不断拓展政府采购范围，突破采购领域，提高政府采购资金占财政支出的比重，减少行政成本，促进廉政建设。进一步深化国库集中收付核算改革，从源头上控制资金的合理流动，规范资金的使用行为，严肃财政纪律。进一步加强行政事业单位国有资产管理。切实完善资产管理制度，强化管理职能，严格资产配置、处置审批程序，充分发挥国有资产使用效益。
各位代表，2009年是极富挑战的一年，也是近几年财政收支矛盾最为突出的一年，我们将在县委的正确领导和县人大、县政协的大力支持下，咬住目标，强化措施，迎难而上，奋力拼搏，力争圆满完成全年的各项目标任务，确保预算安排的顺利执行，确保全年财政收支平衡。