一、2008年财政收支预算预计执行情况
（一）收入预算预计完成情况
2008年，预计完成财政总收入140000万元，为调整预算136000万元的102.94％，比上年增长29%；预计完成全市统一口径的地方财政收入109135万元，为调整预算106825万元的102.16%，比上年增长29.53%，超额完成市政府下达地方财政收入考核任务；预计完成上划中央两税30865万元，为调整预算29175万元的105.79%，比上年增长27.20%；预计完成上划中央省市所得税收入22610万元，为调整预算21432万元的105.50 %，比上年增长40.66%；预计完成政府性基金收入20610万元，为调整预算21610万元的95.37%，比上年增长37.12%；预计完成县级一般预算收入65915万元，为调整预算63783万元的103.34%，比上年增长25.74%。
1、县级一般预算收入分项预计完成情况
工商税收43425万元，为调整预算的100.89％，比上年增长20.32%;
耕地占用税4000万元，与调整预算持平，比上年增长138.81%;
契税3500万元，与调整预算持平，比上年增长41.70%;
非税收入（包括排污费、教育费附加、行政性收费、罚没收入、国资有偿使用收入等，下同）14990万元，为调整预算的113.22％，比上年增长23.01%。
2、征收部门预计完成情况
国税部门完成48800万元，为调整预算46000万元的106.09%，比上年增长33.58％；地税部门完成50500万元，为调整预算49500万元的102.02%，比上年增长22.32％；财政部门完成40700万元，为调整预算40500万元的100.49%，比上年增长32.56％。
（二）支出预算预计完成情况
县第十五届人大常委会第六次会议通过的一般预算支出调整预算为124607万元，加上上级追加支出，全县预计完成一般预算支出189948万元，为调整预算的152.43%，比上年增加28546万元，增长17.68％。
县级一般预算支出的分项预计完成情况：
一般公共服务支出33291万元，为调整预算26043万元的127.83%，比上年增长32.09%；
公共安全支出8746万元，为调整预算6663万元的131.26%，比上年增长11.41%；
教育支出33293万元，为调整预算27219万元的122.32%，比上年增长12.83%；
科学技术支出2296万元，为调整预算1545万元的148.61%，比上年增长38.40%；
文化体育与传媒支出1398万元，为调整预算565万元的247.43%，比上年增长22.42%；
社会保障与就业支出21855万元，为调整预算10285万元的212.49%，比上年增长8.57%；
医疗卫生支出11046万元，为调整预算3310万元的333.72%，比上年增长32.99%；
环境保护支出921万元，为调整预算530万元的173.77%，比上年降低26.32%；
城乡社会事务支出6317万元，为调整预算3835万元的164.72%，比上年降低5.14%；
农林水事业支出19822万元，为调整预算9653万元的205.35%，比上年增长5.69%；
交通运输支出9899万元，为调整预算2130万元的464.74%，比上年增长64.65%；
工业商业金融等事务支出8876万元，为调整预算6575万元的135%，比上年降低5.81%；
其他支出5408万元，为调整预算4970万元的108.81%，比上年增长39.67%；
国土出让金支出26780万元，为调整预算21284万元的125.82%，比上年增长23.78%。
（三）收支平衡情况
2008年，县级一般预算收入加上上级给予的税收返还补助、各项结算补助、上年结转支出及结余等，减去一般预算支出和上解支出后，实现收支平衡，并略有结余。目前，正处财政决算期间
二、2008年财政工作情况
2008年，财政部门在县委、县政府的正确领导和县人大、政协的监督、支持下，紧跟经济和社会发展走势，按照“生财有道、聚财有度、用财有效、节财有方、管财有法”的科学理念，一方面实现了财政收入较快增长，另一方面，实现了“三保一促”的工作目标，确保了全县财政收支平衡。
（一）坚持固本培源，发挥财政职能，着力促进经济又好又快发展。始终围绕“支持发展、培源壮财”的思路，充分发挥财政政策导向作用，积极培育新的经济增长点，不断壮大地方财政实力。强力推进“兴工强县”战略。全年安排园区基础设施建设资金4130万元，全力打造经开区、金洲新区两大优质平台；安排工业发展基金和工业奖励1260万元，巩固和发展骨干税源；安排科技三项费用1410万元，提高企业自主创新能力；安排招商引资专项和奖励420万元，鼓励全县上下招大引强；完善金融工作考核奖励机制，安排资金200余万元，调动银信部门放贷积极性；从今年起安排3000万元对新增固定资产投资1000万元以上的企业给予贷款贴息，帮助企业消除发展障碍；充分发挥县担保公司融资功能，为企业提供担保贷款2.05亿元，破解企业资金瓶颈。强力推进第三产业升温。积极落实促进房地产业发展的财政政策，拉动投入，刺激市场；安排资金1350万元，加快城市基础设施提质改造步伐，提高县城承载能力，聚集更多人流、物流、资金流；安排资金800余万元，支持灰汤温泉度假区、沩山风景旅游区开发，提升宁乡旅游品味。强力推进现代农业发展。整合使用支农资金，加快推进农业科技创新、农业基础设施建设。安排烟叶税返还920万元，烟叶种植规模实现翻番，农民和财政实现增收；农业综合开发投入1227万元用于双江口项目区中低产田改造，农业资源利用率大幅提高；重点扶持宁乡猪保护和开发项目，成功申报世行贷款农业科技创新基金651万元；支持一般产业化经营项目沩山富硒茶基地建设，完成财政投资240万元。
（二）坚持均衡入库，强化征收管理，着力推动总量与质量同步提升。一是加强收入调度。通过不断完善目标管理责任制，及时召开收入调度会、分析会，按月通报全县财税收入情况，调动了各部门、各单位抓收主动性。预计全年收入过千万元的预算收入单位达12个，其中玉潭镇过两亿元，经开区过亿元；新增税收过5000万元的乡镇3个。二是强化征管手段。税务部门进一步完善重点企业、重点行业、重点税种的监控机制，深化税负分析，优化征管环境，确保了税收足额入库。三是堵塞征收漏洞。大力清理欠税，深挖、细挖、广挖各类税源，切实做到应收尽收，颗粒归仓。2008年，在财政总收入规模取得新突破的同时，收入结构进一步优化，县级收入中税收收入占77.26%，同比上升一个百分点。
（三）坚持成果共享，改善民生福祉，着力构建科学的公共财政体系。以解决好人民群众最关心、最直接、最现实的问题为落脚点，调整优化支出结构，全心全意为民办实事。惠民政策不打折扣。全年发放粮食直补和综合直补8832万元，良种补贴2381万元，石油价格补贴984万元，农机购置补贴250万元，退耕还林和生态效益林补助1347万元，生猪高热病救助和能繁母猪补贴1550万元，水库移民后期扶植1144万元，农村中小学“两免一补”6239万元，农村中小学改水改厕改厨524万元，农村中小学改危734万元，“万村千乡”工程和农贸市场提质改造216万元。社会保障不断完善。安排城乡低保资金7765万元，新型农村合作医疗资金7271万元，大病医疗救助资金648万元，重点优抚对象医疗补助330万元，计生奖励扶助437万元，农村劳动力就业培训资金263万元，安居工程资金240万元，落实军转干部待遇资金575万元。人员工资得以落实。坚持预算足额安排，确保了人员工资按月准时发放；优先调度资金3311万元，确保了部分人员规范性津补贴提标及时到位。“三农”投入逐步加大。全年安排县乡公路建设资金15998万元；新农村建设资金1792万元，其中村部建设资金1200万元；水利建设资金7777万元；动物防疫资金500万元；扶贫资金450万元，农业综合开发资金2200万元。
（四）坚持改革创新，完善体制机制，着力提升理财能力和服务水平。一是“乡财县管乡用”改革全面铺开。坚持以票管收，严格指标控制，规范账户管理，实施远程监控，全面规范乡镇收支行为，强化基层财务管理，遏制新增不良债务。二是国库集中支付制度改革启动试点。改革从筹备到试点运行，经历了接轨、过渡、整改、规范、创新、提高等过程。通过8家县直单位近两个月的试点，我县国库集中支付制度实施方案已敲定并于明年元月1日起在全县108家单位推行。三是政府采购实现“管采分离”。今年12月份，“县政府采购管理中心”正式更名为“县政府采购监督管理办公室”，职责转换为依法履行对政府采购行为的监督管理。实现“管采分离”后，采购资金的效益和腐败的源生性问题可以得到有效解决。四是非税收入征管信息化建设稳妥推进。根据《湖南省非税收入征收管理系统建设实施意见》，我县于12月启动了非税收入征管信息化系统建设工作，年内将实现以“收缴分离，以票管收”为核心的非税收入征管信息化、规范化建设目标。
2008年，财政工作在全县人民的共同努力下，取得了一定的成绩。同时，仍存在着一些问题：一是可用财力不足，收支矛盾突出，需要财政保障、配套或兜底的范围越来越宽，数额越来越大，可用财力难以满足各部门、各项事业发展对资金的需求。二是预算制度和财政管理制度改革仍需深化，财政管理的规范化、科学化和透明度仍需不断提高。三是控制行政成本的力度和勤俭节约干事业的意识仍需加强，资金使用效益有待提高。上述问题我们一定高度重视，将在科学发展观的指导下，本着依法理财的原则，通过健全和完善公共财政职能，深化财政改革，着力加以解决。
三、2009年财政预算（草案）
2009年，全县财政工作的指导思想是：以“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实党的十七大、十七届三中全会和中央经济工作会议精神，全面落实科学发展观和构建社会主义和谐社会重大战略思想，坚持以经济建设为中心，积极运用财税政策工具，充分发挥财政资金的杠杆作用和乘数效应，努力促进经济增长方式加快转变和经济可持续发展，壮大财政实力；优化支出结构，更好地满足社会公共需要；深化体制机制改革，全面提升财政管理水平，不断完善与社会主义市场经济要求相适应的公共财政体系，为加快实现“抢擂先导区，决胜大河西，崛起中西部，挺进五十强”宏伟目标提供坚实的财力保障。
基于上述指导思想，结合全县“十一五”国民经济和社会事业发展规划以及2008年财政预算预计执行情况，确定2009年财政预算收支计划（草案）。
（一）财政一般预算收入安排
1、收入确定的依据
剔除税收自然增长因素，通过分析我县经济发展的现状，我们认为，2009年，实现全县财政收入持续较快增长潜力与压力并存。
既有近年经济发展奠定的良好基础，又面临国家刺激内需政策和先导区建设带来的诸多机遇。一是工业支撑日益彰显，旅游品牌日趋成熟，农业产业和城市建设加速推进，县域经济已具备加快发展的条件和潜力。2009年，预计县内工业新增投资100亿元，新增项目200个，将成为新的后续财源；兆山、楚天、加加等品牌企业挖潜扩改，将增税5000万元左右；邦普、族兴、盛海等新项目投产达效，将增税7000万元左右；2008年新增2万亩烟叶所形成的大部分税收将在2009年入库；矿产品增值税税率从13%调整为17%，增税1200万元左右;佛文化节和温泉旅游度假品牌的提升，两日游黄金线路的火热，通程酒店的开业，将拉动旅游、交运、娱乐、餐饮、零售等行业新增税收3000万元左右。二是中央大手笔启动刺激内需政策，实行积极的财政政策和宽松的货币政策，发展拥有更广阔的运作空间。三是先导区建设意味着宁乡将在项目布局、资金安排、财税政策等方面将得到上级更多倾斜，宁乡的发展和建设将得到更高层次、更宽领域的关注和支持。
既面临政策性减收的严峻挑战，又面临刚性支出增长的巨大压力。增值税转型改革，允许增值税一般纳税人抵扣其新购进设备所含的进项税额，将减税3500万元，小规模纳税人增值税税率由4%调至3%减税1350万元；所得税政策调整减收1000万元；契税、耕地占用税税率调整，收入规模缩小1200万元；工业用地、房地产用地出让量减少，国土收入净入库减少2000万元；取消和停止征收100项行政事业性收费，落实县人民政府关于促进房地产业发展的有关减免政策，非税收入预计减少近2600万元；中小房地产企业开工及销售情况欠佳，预计明年上半年房产项目税收将明显减少；煤炭产业销售难，全县库存煤炭达20万吨，且2008年对煤炭企业按销售收入预估利润率20%，按25%税率预征所得税，直接影响下一年度的税源，预计明年煤炭行业企业所得税至少减收1800万元。在政策性减收因素明显的同时，上级惠民政策要求县财政配套规模日益扩张，必将进一步加大财政支出压力。
2、收入任务的安排情况
财政总收入任务16.52亿元，比2008年预计完成的14亿元增加2.52亿元，增长18%。其中：上划中央两税36825万元，比上年增加5960万元，增长19.31%；上划中央、省、市所得税28285万元，比上年增加5675万元，增长25.10%；县本级一般预算收入73490万元，比上年增加7575万元，增长11.49%；政府性基金收入26600万元，比上年增加5990万元，增长29.06%。分解到征收部门的任务是：国税局58500万元，比上年增加9700万元，增长19.87 %；地税局60000万元，比上年增加9500万元，增长18.81%；财政局46700万元，比上年增加6000万元，增长14.74%。
一般预算收入分项目安排情况：
工商税收50640万元，比上年增长16.61%;
耕地占用税4000万元，与上年持平;
契税3800万元，比上年增长8.57%;
非税收入15050万元，比上年增长0.40%。
（二）财政一般预算支出安排
2009年，安排县级一般预算支出139103万元，比上年预算增加20774万元，增长17.56％。财政支出的安排，遵循以下原则：一是有保有压的原则。按照公共财政的支出方向，在兼顾一般的同时，优先保证重点支出需要。进一步调整和优化财政支出结构，突出“三个优先”，新增财力优先保障工资到位；优先安排民本民生支出；优先安排教育、新农村建设支出；严格控制一般性支出的增长。二是收支平衡的原则。继续坚持量入为出与量出为入相结合，既体现实际需要，又考虑财力可能，努力增收节支，确保财政收支平衡。
支出分项目安排情况：
一般公共服务支出28770万元，比上年预算增长13.98％；
公共安全支出7673万元，比上年预算增长17.09％；
教育支出29349万元，比上年预算增长8.82%；
科学技术支出1615万元，比上年预算增长5.90％；
文化体育与传媒支出550万元，比上年预算增长3.77%；
社会保障与就业支出11555万元，比上年预算增长18.94％；
医疗卫生支出3238万元，比上年预算增长0.87％；
环境保护支出500万元，比上年预算降低5.67％；
城乡社区事务支出3475万元，比上年预算降低7.94%；
农林水事务支出11291万元，比上年预算增长19.82%；
交通运输支出2630万元，比上年预算增长23.47％；
工业商业金融等事务支出6775万元，与上年预算增长3.04%；
其他支出6594万元，比上年预算增长12.33％；
国土出让金支出25088万元，比上年预算增长54.07%；
收支预算结果：当年收支平衡，并略有节余。
（三）工作措施
一是以有效实施财税政策与科学引导财政投入为支点，努力促进经济持续发展。加大工业园区基础设施建设投入力度，提升园区吸引力和承载力；加快完善国有资产经营体系和信用担保体系，搭建良好的融资平台；继续扶持企业自主创新，指导企业用足、用活、用好财政贴息、财政补助及创新政策，促进企业加大科技投入，争创知名品牌，提升竞争能力；充分发挥区位、交通、资源、产业优势，吸引外来资金，发展外向型经济，培植长效财源；积极落实激活房地产、零售业的相关财政政策，刺激消费，扩大内需，拉动增长。
二是以突出勤征细管与争取上级支持为突破点，努力壮大地方财政实力。认真清理规范税收优惠政策，坚决制止随意减免税收，全面优化纳税环境；改进税源控管手段，完善税收征管体系，严厉打击各种偷、逃、骗税行为，切实防止有税不收和无税强收现象，把经济发展的成果真正反映到财政上来；坚持依法治费，进一步清理整顿行政事业性收费，既要严格按政策规定收齐、管好非税收入，又要坚决制止各种乱收费、乱罚款行为，把收费纳入法制化、规范化管理轨道；积极向上争取项目资金和政策资金扶持，以优势项目争资金，以政策扶持促发展，力争全县更多的重点项目纳入国家、省、市发展规划。
三是以改善民生福祉和保障重点支出为出发点，努力调优财政支出结构。要完善工资保障机制，确保机关事业单位干职工工资和离退休费按时足额发放，逐步提高待遇；要完善社会保障体系，真正使困难群体日常生活有基本保障；要稳步推进经济适用房和廉租房建设，努力改善城镇困难群众的居住条件；要加大对教科文等社会事业支出的保障力度，确保其支出依法合理增长，特别要落实好对农村义务教育的“两免一补”政策。在有效保证民生和重点支出，保证党政机关正常运转的同时，进一步树立“过紧日子”思想，按照建设“节约型”社会的要求，坚决制止各种铺张浪费行为，对招待费、会议费、差旅费等非生产性支出，要铁腕控制增长。
四是以深化财政改革和强化资金监管为切入点，努力提高资金使用效益。理顺县乡收入分配关系，建立新一轮“一定三年”的县乡财政体制；全面落实部门预算、国库集中支付、采管分离、乡财县管乡用、非税收入征管信息化建设等改革措施，提高科学理财能力；围绕创建节约型、绩效型财政，以财政专项资金和财政性投资项目的绩效评价为重点，科学评判财政资金支出的社会、经济、环境综合效益及合规性、合理性、有效性；加强对财政资金支出绩效的监管，促进部门单位提高办事效率和管理水平，形成资金使用效益与资金获取能力对等的良好机制。