各位代表：
我受县人民政府委托，现将2008年财政预算执行情况和2009年财政预算草案提请会议审议，并请各位政协委员和其他列席同志提出意见。
一、2008年财政预算执行情况
2008年，在县委的正确领导和人大、政协的监督支持下，财政工作认真贯彻科学发展观，勇于创新，严于管理，超额完成了预期目标任务。
（一）着力攻坚克难，收入跨越7亿台阶
2008年，全县完成财政总收入71200万元，占年计划的107.88％，比2007年（下同）净增15120万元，增长26.96％。其中：地方一般预算收入完成46709万元，占年计划的108.28％，增长25.61％；上划“四税”完成24491万元，占年计划的107.3％，增长29.62％。按征收部门分：国税局完成29091万元（未含退库收入），占年计划的103.23％，增长27.44％；地税局完成18111万元（未含代征的劳动保险金），占年计划的106.04％，增长33.63％；财政局完成23998万元，占年计划的115.71％，增长21.82％。综观全年财税入库，主要有三个特点：一是进度快。国、地、财三家财税收入始终保持较快入库态势，均衡性好。二是增幅大。总额比上年净增1.5亿元以上，增长26.96％，居全市前列。三是质量优。税收收入占总收入比重比上年提高近2个百分点；增值税、营业税、所得税等主体税种增势平稳，分别增长27.47％、25.73％、48.98％；非税收入基本是可用财力。
2008年，受冰雪灾害、国际金融危机等不利因素影响，我县煤铁产业滞销减产、部分企业停产、房地产市场转淡，财税增长的难度很大。面对严峻形势，财税部门和各执收单位积极应对，调整县乡财政体制，完善税情通报制度，改进财税入库考核办法，充分调动各级各部门抓收的积极性。国税局完善稽查考核和税源管理互动协作机制，加强税收专项整治，查补税收1100余万元。地税局继续加强矿产资源、交通运输、建筑安装等重点税源征管，加大税收稽查，查补税款650余万元。财政局和矿产资源税费办、国土局紧密配合，着力推行矿产资源税费“一提一改一整一调”，加强土地储备和出让，改革政府统筹调节金征收办法，着力挖掘增收潜力，财税收入在困境中实现了稳定较快增长。
（二）坚持理财为民，让全民共享发展成果
2008年，在年初预算支出安排65600万元的基础上，年终根据财力超收情况，报县第十五届人大常委会第八次会议审议同意，全年一般预算调整支出指标为71139万元，加上上年结转、上级专项转移支付和带帽追加，合计支出总指标130800万元。到年底决算，实际支出完成数107416万元，占总指标的82.12％，增长45.77％。根据收入完成数和与上级财政初步结算情况，收支两品，当年预算结余20万元。具体数据待市批复决算后再报告。2008年，财政工作积极统筹上级补助和本级财力，统筹预算内和预算外资金，统筹“吃饭”与“建设”的关系，合理调度，突出重点，公共保障再上水平。
1、保障基本支出的能力提升。全年发放统发工资12872万元，拨付津补贴补助6317万元，提高了公职人员工资待遇保障水平。完成公共安全支出5463万元，按政策标准落实了公检法司消防等单位公用经费，有力支持了检察院“两房”建设，加大了城关地区巡逻队、司法援助等经费保障力度。年终安排解困资金746万元，适当纾缓了困难单位和部分乡镇的运转压力。
2、支持社会事业发展的力度加大。一是积极支持文教事业。完成教育支出2.1亿元，增长41.69％，其中：义务教育保障新机制支出4077万元，受惠学生12万人次，新改建学校12所；拨付职业教育助学金190万元，资助学生4235人次，争取“普九”化债资金3659万元（当年到位1250万元），启动了教育债务清偿工作，其中安排乡村及学校880万元，多渠道筹资2000万元，化解了县直中学部分债务，保证了县直中学正常运转。完成文体与传媒支出767万元，增长31.11％，进一步推进了乡村大舞台建设，改造了部分乡镇文化站，支持送戏、送电影下乡和农村书屋工程建设，繁荣了群众文化生活。二是着力扶持公共卫生事业。完成医疗卫生支出7367万元，增长120.04％。其中：“新农合”支出5022.7万元，补偿4.06万人次；城镇居民医保支出319.3万元，补偿2.56万人次，提高报销比例，减轻了居民就医负担。投入550万元，新扩建乡镇卫生院16所，进一步改善了农村医疗条件。安排抗冰救灾、“三鹿”奶粉等突发事件应急资金和灾后重建资金1000余万元，及时为解危救困“雪中送炭”。完成计生支出1287万元，增长26.8％，超过省定人均7.22元的保障标准，落实计生奖扶127万元，继续推行计生奖励扶助和独生子女死亡伤残家庭扶助制度。三是全力支持社会保障事业。完成社会保障和就业支出19851万元，增长49.02％。其中：城乡低保支出2214万元，救助2.15万人次；五保户补助支出429万元，供养4705人；投入1090万元，新建农村安居房500户、城市廉租房1.3万平方米；消化乡镇七站八所人员社会养老保险金老欠310万元；落实再就业资金920万元，社会保障覆盖率进一步提高。四是突出支持环境保护。完成环境保护支出1512万元，增长152％。节能减排投入630万元，支持了海达化肥、酒江化工等废水综合治理。多渠道筹集资金，安排污染源普查和矿区生态环境治理经费1400万元和城市污水处理厂建设启动资金797万元，致力改善人居环境。
3、“三农”发展投入大幅增长。完成预算内农林水支出14014万元，增长109.32％，加上各级惠农利农资金，全年农林水支出总计达到3.07亿元。一是坚持向乡村倾斜。全年乡村转移支付总额较上年增加1500万元以上，总额达到4395万元，村级补助标准平均由1.5万元提高到3万元；安排乡镇税收分成资金600万元、年终解困305万元；实施离任村主干补贴提标，发放补贴金176万元；投入300万元，支持了87个村级组织活动场所建设。二是加大农业基础设施投入。投入“畅通”工程等乡村道路建设资金2713万元，支持修筑乡村水泥道路250多公里；投入“小农水”、水库除险、特大防汛补助等水利建设资金3378万元，支持病险水库、陂坝等工程治理，投入农村安全饮水工程859万元，解决2万余人饮水难题，取消水费安排支出410万元，广大农民告别了缴交农田灌溉水费的历史；投入188万元，支持农村沼气建设；积极向上争取农综开发、土地整理、标准良田改造等资金3321万元，改造中低产田6.1万亩，农村生产生活条件不断改善。。三是全面落实惠农资金发放。信息化发放粮油林猪等涉农补贴19项，金额1.33亿元，增加了农民实惠。四是支持农业产业发展。投入资金1304万元，积极支持农业科技推广、粮食高产示范创建、农民培训和农民专业合作组织建设，奖励了一批生猪养殖、粮食种植大户，促进了农业生产；争取中央现代农业产业化生猪、油茶项目资金500万元，加强支农资金整合，集中资金扶持了优势主导产业的发展；扩大农业保险范围，增加农业保险配套，有序兑付“两会存款”，增强农业生产风险防御能力。
4、助推产业发展和重点工程建设资金成倍增加。多方筹集产业发展资金9350多万元（含农业产业发展资金等），其中：县财政兑现产业发展奖励资金540多万元；注资500万元支持中小企业信用担保体系建设，协助海达化肥等企业争资融资4000万元以上，助推实体产业发展。全年县财政安排重点工程支出14156万元，加上上级拨入1997万元和农发行、开行、亚行融资7692万元，总共投入重点工程支出23845万元，比上年增加一倍以上，其中用于工业园5720万元（不含园区土地收入），网朱公路2154万元，衡炎高速安攸连接线1000万元，防洪堤建设1571万元，交通路、攸衡路改造550万元，攸州大道一、二期配套965万元，城东入口拓宽345万元，消化历年基建老欠1467万元，为重点工程建设提供了有力的财力支持。
（三）从严规范管理，效率效益财政建设卓有成效
一是乡镇财政管理有新举措。实行新一轮县乡财政体制，重新核定基数，建立乡镇税收入库按月通报，促进阳光理财。实施乡财县管乡用改革，开展乡镇银行账户、票据和债务清理，利用信息化手段加强远程监管，进一步规范乡镇财务收支行为。二是重点工程财务管理有新突破。实施重点工程会计集中核算制度，撤销了20多家重点项目部的会计机构和银行账户，从源头加强重点工程资金管理和结算，有效遏制了不良财务行为。出台基建评审办法，建立了预决算复审制度，全年评审工程概预决算213项（次），审减造价3934万元，审减率14.2％，其中单项工程审减资金量最多的为510万元，审减率最高的达44％，有力控制了工程造价成本。三是国库管理改革有新进展。出台了《预算支出指标管理规程》、《财政资金拨付管理规程》，严格指标和资金管理程序，健全内部制衡机制。在10个单位开展了国库集中支付“零余额”账户改革试点，完善支付网络建设，实施支付和审核职能相分离，国库集中支付改革实现新的转变。四是财政监督检查有新加强。进一步规范政府采购秩序，建立新一轮小车定点维修和保险制度，打破了少数商家垄断联盟，遏制了商业腐败，恢复了定点供货制度。全年完成采购额1.25亿元，节约资金1843万元，资金综合节约率12.9％；严格特批准支，审减小车、外出学习考察、专项购置等事项149项（次），金额426.5万元；开展单位财务内控、账户设置、津补贴发放等综合检查，组织“普九”化债、县直教育、水费取消等债务清理，抓好计生、社保、农综开发、惠农资金等专项检查，严肃查处违规违纪行为。
在肯定成绩的同时，我们应清楚地认识到财政工作中存在的问题，突出表现为：一是增收后劲不强。主体产业尚待复苏，一些新产业、新项目刚刚起步，收入增长后劲不足。二是控支压力仍大。一般消耗性支出仍然偏高，控支力度还需进一步加强。三是制度执行较难。国库集中支付、重点工程会计集中核算、政府采购等制度执行中还存在一些不和谐因素。四是债务包袱较重。县直教育、基本建设及乡村负债数额仍然较大，较大债务风险仍困扰预算平稳运行。所有这些矛盾和问题，我们必须高度重视，在今后工作中切实加以研究和解决
二、2009年预算安排（草案）
2009年，是应对金融危机，实施“十一五”规划、贯彻县委“五年倍增、争创一流”工作目标的关键一年。财政工作伴随经济发展，既迎来新的机遇，更面临严峻挑战。从机遇来看，国家实施积极的财政政策和宽松的货币政策，推行了一系列扩内需保增长的重大举措，有利于县域经济的复苏和发展；从挑战来看，国际国内经济趋紧，县内骨干企业和主要产业受创不景气，以及增值税转型、收费减项降标等政策因素影响，财政增收前景不容乐观。与此同时，保稳定、争项目、求发展、惠民生等增支因素很多，收支矛盾非常突出。
面对新形势、新要求，确定2009年预算编制和财政工作的指导思想是：坚持以科学发展观为统领，遵循公共财政取向，贯彻落实积极的财政政策，努力扩辟财源，壮大收入规模，优化支出安排，深化财政改革，严格依法理财，继续推进持续稳健和效益效率财政建设，促进全县经济社会和谐协调发展。
根据这一指导思想，确定2009年财政收入预期目标是：总收入达到81880万元，比2008年执行数（下同）增加10680万元，增长15％。其中：地方一般预算收入52318万元，增长12％。根据收入的预期目标算账，加上预计上级正常转移支付和补助资金26354万元，减正常上解支出预计3872万元（含四川灾区理县对口支援），年初预算可安排财力74800万元。支出安排的基本原则是“三增一控”，即：一是实事求是增加基本支出。将2008年津补贴补助基数计入单位预算基数，扩大工资统发范围，加大对文体、农口、城建等二级事业单位的经费支持，适当增安部分专项工作经费和乡村正常运转经费，逐步实现公共服务基本均等化。二是落实政策增加民生支出。继续加大对教育、计生、卫生、社保、“三农”等投入，致力改善民生，增进百姓福祉。三是突出重点增加发展支出。安排专门争资引项工作经费，整合财政资源，增加重点工程投入，加大融资力度，推动项目建设，促进经济发展。四是规范管理严控一般支出。进一步完善各项管理制度，严格制度执行，着力遏制滥支乱花行为，对会议、招待、小车、考察等一般消耗性支出全部实行“零增长”，提高用财绩效。主要支出安排（草案）如下：
（一）基本公共管理与服务支出9030万元，比2008年预算数（下同）增加1905万元。除津补贴补助外（下同），主要增加：一是安排“四大家”住房公积金补助和基本养老保险金补助翘尾部分。二是根据工作需要，适当加大部分机关单位经费保障力度，增安信访维稳、对外宣传、突发事件应急等专项工作经费，新增二次经济普查、驻村大学生工资、接待办等项目经费510万元。三是按人均8.61元的标准安排计生经费（逐年人均增加1.39元），落实计划生育家庭奖励扶持、独生子女伤残、计生手术补助、关爱女孩、计生后遗症补助等配套资金，支持乡镇计生服务站建设。与此同时，按照压缩一般性支出的要求，适当降低财税征收成本。
（二）公共安全支出4000万元，增加545万元。全面落实公检法司消防等单位“收支两条线”管理规定，将部门规费收入、罚没收入返还与上级专项定额补助收入捆绑使用，按政策标准统筹安排上述单位经费。继续安排公安基层所建设100万元，增安城关巡防队经费50万元；继续安排检察院“两房”建设100万元，安排法院法律救助和赔偿经费30万元；按人均0.2元的政策标准安排普法经费15万元，安排安置帮教和法律援助经费15万元，进一步推进依法治县工作。
（三）教育支出18580万元，增加6380万元。落实教育强县决定，进一步保障教职工待遇、改善办学条件。一是按政策继续足额安排新机制配套经费，落实生均公用经费基准定额提标、中小学校舍维修改造、贫困生生活补助等各项资金。二是适当提高教职工待遇，新增义务教育教职工住房公积金补助330万元；班主任津贴标准翻一番，增加47万元。三是按教师工资额的1.5％安排师训费120万元；安排职校学生助学金34万元和人均1元职业教育经费70万元；增安民办教育发展经费20万、名师名教名生专项奖励经费50万元；多渠道筹措资金积极扶持县直中学发展。四是安排寄宿制学校建设经费600万元（加重点工程资金统筹安排和向上争取专项补助，全年农村学校建设投入将超过1000万元）、教育化债配套资金500万元。五是实施党校干部培训免费制，安排干部培训经费80万元。
（四）科学和文体支出1835万元，增加445万元。一是按不低于预算支出1.3％的政策规定，安排科技三项经费1055万元（含扶持产业发展850万元），比上年增加107万元，增安科技考察信息交流、知识产权、科技特派员经费；按全县农村人口人均0.5元标准，安排科普经费32万元。二是适当增加文体口二级单位人头经费，提高工资保障水平。三是增安文物普查和保护经费50万元，适当增安乡镇文化站建设配套、村级广播建设、电视台和电台公益栏目、农村和社区文化管理等公益性文化支出，继续安排乡村大舞台、送戏和电影下乡经费，促进文化繁荣。
（五）社会保障和就业支出8250万元，增加840万元。一是统筹上级补助和本级财力，足额安排社保和就业各项配套兜底资金，促进民生政策落实。努力确保企业退休人员基本养老金再次调待、机关单位离退休人员工资、城镇居民医疗保险配套等资金到位。增安就业补助资金80万元，促进就业和再就业工作。实施优抚对象生活补助提标。支持困难企业职工参加城镇职工医疗保险。按逐年增加15％的要求安排城市居民最低生活保障资金175万元。增安五保户补助扩面提标39万元。二是适当增安资金支持殡葬、光荣院、残疾人等社会福利事业发展。三是积极推进保障性安居工程建设。安排廉租房建设200万元（加上级补助和重点工程统筹安排资金，全年投入将不低于500万元），比上年翻一番以上，继续安排农村安居工程建设资金，继续支持敬老院和福利院建设，尽力确保困难群体住有所居。
（六）医疗卫生支出1930万元，增加225万元。一是按照“新农合”补助提标的要求，县级财政补助人平增加2元，增安配套资金120万元。二是安排乡村医生、乡镇卫生院建设、卫生监督等项目配套资金100万元，扩大免疫接种经费70万元，新增婚前免检经费25万元、120急救指挥中心经费40万元，支持公共卫生体系建设。三是增安疾控中心、卫生监督、突发公共卫生事件等专项经费，适当提高城区公立医院保障水平。
（七）城乡社区事务支出2000万元，增加815万元。一是加大对城管、环卫、市政等建设局二级单位经费投入，保证基层单位正常工作需要。二是将工业园、城建投工作经费纳入财政正常预算，实行管理费支出和项目支出预算分离。三是增安镇区规划和公共卫生管理经费400万元，积极支持“三创四化”活动和新农村建设。
（八）农林水事务支出2890万元，增加515万元。一是在加大基本支出保障的同时，增安农业病虫害测报及防治、农机政策性减收、畜牧乡村防疫员、土地流转及承包经营权换证、气象观测站维护、移民办、新农村建设示范点、农村“六站”改革等项目经费，努力提升农口单位经费保障水平。二是安排水管体制改革经费100万元，加上上级补助收入310万元，合计410万元，主要用于水管单位工资、社会养老保险和医疗保险等基本支出，对部分乡镇自收水费小灌区给予适当补助；另将工程维护费与水利建设补助捆绑安排，增安40万元，总额达到150万元。三是实施工资统发到位的基础上，统筹林业规费收入和办案经费，安排森林防火50万元，油茶产业100万元，林权改革75万元，积极扶持林业产业发展。
（九）工业商业交通等支出2295万元，增加480万元。一是增安相关单位基本保障经费，逐步解决因历史遗留问题造成运转困难的状况，增进和谐稳定。二是支持工商业发展，增安相关专项资金。鼓励和引导金融机构支持企业发展，增安金融生态环境建设资金40万元；安排旅游规划专项经费50万元；支持“三百”工程发展，增安新型工业化考核、中小企业发展和企业技改等专项资金。三是完善交通基础，促进安全生产，继续安排道路建设奖补资金，适当增加安全生产和尾库矿治理资金，加大环保支持力度，继续筹措资金加大矿区生态环境综合治理。
（十）乡村转移支付支出8800万元，增加1200万元。加大对乡镇政权运转的保障力度，进一步增加一般性转移支付。继续提高村级（含社区）组织运转经费保障水平。完善离任村主干补助发放方式。进一步严格县乡财政体制的执行，支持乡镇产业发展，增安税收分成奖励资金，增强乡镇“造血”功能。
（十一）产业发展和重点工程建设支出9600万元，增加2100万元。切块9600万元，加科技、排污费、油茶等拼盘资金、廉租房专项以及预外财力1000万元及上年省市专项追加2000万元，合计安排14200万元，比上年增加3700万元，预算内同口径增加4700万元。拟安工业园3000万元（含科技850万元和排污费50万元）、城建工程3000万元（含“三创四化”600万元）、产业奖励及项目前期费700万元（含油茶100万元）、还本付息2300万元、其他5200万元（含廉租房200万元），尽力支持重点工程、重大项目、重要工作和产业发展，扩大内需促增长。
三、坚持依法理财推进科学管理
努力完成2009年财政预算任务
为确保圆满完成2009年预算，在统筹兼顾的基础上，将进一步推进财政管理的科学化、规范化、精细化和信息化，着重抓好以下工作：
（一）贯彻积极财政政策，拉动县域经济发展。认真研究以“国十条”为主要内容的积极财政政策，坚持从县情出发，谋划扩内需保增长促发展的新举措。一是认真研究对省以下财政体制调整、增值税转型、燃油税改革、农村综合改革等新政策，积极应对，争取在体制上获得更大支持。二是瞄准中央新增投资的主要方向和领域，主动捕捉信息，做好财政相关工作，积极向上争资争项。三是突出支持园区建设，把握当前经济波动、产业布局调整的有利时机，及时灵活运用贴息、担保、奖励、落实税费减免制度等手段，服务招商引资，支持企业落户、技改和做强做大。四是加大财政融资力度，树立“有多少事找多少钱”的融资理念，积极拓展农发行、开行等信贷融资渠道，千方百计筹资支持重点项目建设，以项目促产业，以产业促进财政增收。
（二）强化精细征管手段，确保财税均衡入库。一是继续完善税收信息化征管措施，加强宏观税负和重点税源研究，狠抓重点税源监控，强化重点工程、房地产和流动性税收管理，加大稽核检查，严格依法治税，科学管税，力保颗粒归仓。二是继续加强票据、账户和资金结算等基础工作，强化“收支两条线”管理和政府统筹调节金的征收，改革办案费拨补办法。三是继续加强矿产资源税费统征，将石英石、纤维矿、花岗岩等纳入统征范围，合理调整块煤和统煤征收标准，加强产煤区企业耗煤的税费征缴，调整站点布局，试行电子监控，杜绝“跑冒滴漏”。四是继续加大土地储备和出让力度，加强矿权、林权、公房和市场摊位等国有股权管理，规范收益分配，盘活资产资源，增加财政收入。
（三）牢树“过紧日子”思想，严格财政支出监管。要充分估计预算执行平衡中的困难，从严从紧安排支出，严肃预算执行，区分轻重缓急，集中财力优先确保重点支出。严格执行津补贴制度规定，防止滥发乱补现象反弹。继续认真落实特批准支、公用经费指标控制等增收节支制度，坚决制止铺张浪费，降低行政成本。进一步加强重点工程会计集中核算，拓展基建概预决算、政府采购工作深度和广度，积极开展绩效评价。继续推进财政监督机制创新，加强对教育、公安、国土等财务管理，强化涉农、社保、卫生等重点资金专项检查，严肃财经纪律。进一步加强财会业务培训和财会队伍建设，着力开展会计信息质量打假，规范财经秩序。严格政府举债审批制度，坚决杜绝新增非建设性负债和违规举债，切实把财政风险防范在可控范围内，建设稳健节约型财政。
（四）深化理财机制创新，完善公共财政体系。遵循公共财政取向，坚持务实创新，不断扩大改革成果。深化部门预算改革，试行专项资金项目库管理办法，完善预算体系。深化国库集中支付改革，进一步完善集中支付管理制度，扩大“零余额”账户试点范围，积极尝试公务卡结算试点。深化农村综合改革，继续做好“普九”债务化解工作，支持林权和土地流转制度改革，全面加强乡村财政财务规范化管理，严格按政策落实惠农资金发放。进一步加快信息化建设，扩大网络覆盖面，提高网络实用功能，建立和完善覆盖财政核心业务的财政管理信息系统，提升依法理财、科学理财水平。